——以福建茶产业为例

柯芸 张艳红 李玥 吕鸿 董卓然 集美大学诚毅学院

基金项目：2014年国家级大学生创新创业训练计划项目 项目编号P10429

摘要：福建是历史悠久的产茶大省，由于得天独厚的自然条件，茶叶品质优良，种类繁多，全省除个别岛屿外几乎县县产茶。除了某些大型的茶业厂商在国内外都享有较高的知名度以外，更多的中小型茶业厂商才是现国家经济的主流。但因为现今银行对小微型企业的资金支持政策还不够完全满足其需求，本文基于电子商务平台，使建立在网络中介服务平台基础上的小微型企业与银行等金融机构之间成功进行信贷活动，将小微型企业信贷和电子商务信用体系、互联网运行机制相结合，实现小微型企业融资模式的新创新，建立小微型企业与商业银行的对接。

关键词：小微茶企业  融资  电子商务

一、小微茶企的相关概念

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。受到国际金融危机引致的后危机时期的影响，福建小微企业在发展过程中愈益受到融资难的制约。福建小微企业融资难的成因既有企业自身固有的缺陷,也有来自政府和金融机构的制度约束。

小微茶企是指小微型茶业企业。随着茶叶市场的迅速升温，政府政策的大力倡导下，安溪、武夷山、福鼎等地迅速的涌现出一大批小微茶企业，茶商纷纷跟随市场开启了茶店，茶农搞起了自产自销等。

一、我国小微茶企的融资现状

1、小微茶企现状

（1）中小企业融资渠道狭窄，其目前发展主要依靠自身内部积累，即中小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低。茶叶市场不协调，布局不合理，设施不完善，茶叶价格混乱。

（2）银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，很少提供长期信贷。

（3）资产规模是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的确定性因素。在经济利益驱动下，部分茶区出现毁林开垦，过渡开垦茶园的现象，对生态环境造成了巨大破坏，导致环境资源的不可持续利用。

（4）茶叶消费过程比较慢，回购时间长，资金积累较慢。普遍缺乏长期稳定的资金来源，不仅权益资金的来源有限，而且很难获得长期债务的支持。

（5）亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。

2、存在的问题

关于我国中小企业融资难的原因，理论界的相关研究多数从中小企业面临的外部环境进行分析，认为我国中小企业融资困难的主要原因是现有金融体系不完善，不能适应中小企业的资金需求。

但也不能忽视中小企业的自身原因，除了先天性地存在与投资者间严重的信息不对称问题之外，我国中小企业的自身制度缺陷包括治理结构不完善，信用缺失也造成了它们有许多不规范以及违背市场经济要求的行为，导致金融机构的贷款回收风险增大，从而阻碍了外部融资渠道的畅通。

3、产生的原因

（1）中小企业的信用缺失

我国至今没有形成一种完善的、适合我国市场经济发展的社会信用制度。 信用缺失是困扰我国企业、个人乃至政府的普遍问题，经济交易经常缺乏信用支持，信用缺失已成为严重制约我国经济进一步改革和发展的因素之一。

我国中小企业信用缺失表现在：

①财务制度不规范，信息披露意识差、财务信息失真、财务管理水平低、报表账册不全

②信用意识浅薄，故意拖欠账款

③在资信状况无法满足银行信用贷款条件的情况下，对于银行推出的抵押或者担保贷款，中小企业往往因为找不到合适的担保人和抵押资产而不能申请

(2)中小企业的治理不规范

我国的中小企业目前没有建立起规范健全的公司治理结构，外部监督如银行等金融机构也无法对企业形成有效的监督和制约。没有规范的现代企业治理结构，企业经营者的控制权就难以节制，投资人的权益就没有保障，必然阻碍新的投资者加入，造成融资难的局面。

(3)中小企业经营风险大

起点低、规模小、企业经营者缺乏明确的发展战略和管理能力造成企业在市场竞争中处于劣势，资金周转容易产生困难，也是造成融资难的一大原因。

二、基于第三方电子平台实现我国小微茶企的融资创新模式的构建

（一）面向茶产业小微企业的融资模式

本项目是基于电子商务平台，使建立在网络中介服务平台基础上的小微型企业与银行等金融机构之间成功进行信贷活动，将小微型企业信贷和电子商务信用体系、互联网运行机制相结合，实现小微型企业融资模式的新创新，建立小微型企业与商业银行的对接。通过电子商务平台建立起一套第三方信用评价体系，提供给银行此平台上小微型茶企业的财务状况、经营情况和现金流量等信息，同时这些信息质量达到银行对于贷款审核的要求，为小微型茶企业提供新的融资渠道，解决小微企业融资难的现状。

现阶段我国中小企业融资困难的主要原因是现有金融体系不完善，不能适应中小企业的资金需求。但也不能忽视中小企业的自身原因，除了先天性地存在与投资者间严重的信息不对称问题之外，我国中小企业的自身制度缺陷包括治理结构不完善，信用缺失也造成了它们有许多不规范以及违背市场经济要求的行为，导致金融机构的贷款回收风险增大，从而阻碍了外部融资渠道的畅通。需做到：

①茶产业平台与企业签订销售协议，并设置信用保证金；

②建立违约机制，提高企业违约成本；

③结合企业电子商务经营状况，对小微型茶企业融资风险进行评估，基于企业交

易信息数据，对其经营过程进行全程监控,以防出现虚假交易信息等问题；

④外包实地走访信息，对参与电子平台上的小微型茶企业进行实地考察。

在网络融资模式中，银行的关注重点在于第三方交易平台各成员的偿还能力和偿还意愿。因此，银行应加强与电商平台的紧密合作，且第三方电子平台应对小微企业提供的信用数据进行认真审查，避免信息不对称带来的风险，同时线下委派监察员密切关注小组成员的经营活动和财务状况等。另外，应同电商协商签订与贷款金额相关的担保协议，以降低银行遭受大量小微企业违约所产生的损失。

（二）信用评价体系的构建

    1、信用评价原则

借鉴国内外网络平台风险预警理论知识，参考阿里巴巴电商平台范例，综合风险管理实际，设计健全的信用评价指标体系，并且定期进行评价，根据业务变化而不断修改。信用评价指标体系，直接关系到评价结果的客观、公正、准确、有效。在构建小微企业信用评价指标体系时，遵循了以下基本原则：

（1）整体性原则。信用评价对象主要是小微企业，价值关系也是一种整体性存在，对小微企业的运作评价不能片面孤立，以局部代替整体，必须作整体性地把握。

（2）可行性原则。评价指标应该能准确、可靠、简洁地描述评价对象和实现评价目的，同时尽可能避免或减少主观判断，对难以量化的评估因素应采用定性和定量相结合的方法来设置指标。

（3）独立性原则。应选取内容不重复的评价指标，各项指标间相互独立、不交叉，指标之间的相关性应该尽量小。

2、信用评价指标体系

信用评价框架是开展信用评价的核心。信用评价框架包括评价准则、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。指标体建立过程如下：

（1）确定评价指标

第一步，采用层次分析法，根据电子商务平台的特点，建立评价指标库。信用评价将指标分为企业基本情况、企业经营状况、企业服务质量和企业发展潜力四个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。

第二步，通过相关文献的查询，确定评价指标。评价指标体系建立后，对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标如下：

（2）确定权重

采用专家调查法，确定各个指标相对于项目总体信用的权重分值。在信用评价指标体系中，企业基本情况0.28、企业经营状况0.32、企业服务质量0.28和企业发展潜力0.14。

（3）确定指标标准值

指标标准值是信用评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际信用水平。具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次信用评价指标标准值。

（4）确定信用评价等级

在网络融资模式中，电子商务交易平台将通过交易信用模型，对每个具有融资需求的小微企业进行信用评价，并根据信用等级、融资额度、融资期限等因素划分网络信用池，对小微企业进行“打包”，然后向银行贷款，再根据每个小微企业的信用情况授以贷款。如果网

络池中有企业发生违约，第三方平台将承担部分连带责任。

信用评级等级对企业信用等级高低的一个区分，是在综合各信用评级指标状况的基础上得出。针对茶企业确定了一套可行的信用等级，如下表所示：

三、关于融资创新模式存在的不足和对策

（一）存在的不足

（1）地位尴尬，后续力量薄弱。作为新的电子商务融资平台，我们还需要更加强大的后续力量推进。

（2）监管薄弱，网络虚拟性加大监督难度。对各类贷款项目做好风险定价和贷后管

理，以降低平台风险和小微企业的融资成本。

（3）风控管理和信用体系尚需完善。防止行业出现的骗贷、造假、圈钱等行为扰乱互联网金融秩序。

（二）对策

（1）融资环境优化。完善信用担保体系，拓宽融资渠道。

（2）强化小微茶企业自身建设。加强小微企业信息体系建设，树立小微企业诚信意识。

参考文献：

[1]杨江帆,徐清,谢向英,管曦,高水练,陈潜. 福建茶叶企业差异化与融资风险透视[J].茶叶科学. 2012(01)

[2]杨莲芬,董晓安. 浙江省科技型中小企业知识产权质押融资意愿分析[J].浙江大学学报(理学版). 2014(02) 

[3]毛彦妮. 我国电子商务企业的融资模式与策略分析[J].南京财经大学学报. 2012(06)