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商业银行内部监督机制的构建及完善方式、意义探索

2016-02-19 21:39 来源:www.xdsyzzs.com 发布:现代商业 阅读:

夏安安 浙江新昌农村商业银行股份有限公司

摘要:随着我国经济的快速发展,各个行业呈现良好的发展前景,商业银行作为国民经济健康持续发展中不可或缺的组成部分,其发展水平好坏有着较为深远的影响。商业银行由于自身特性,属于金融机构,在经营管理活动开展中容易受到客观因素的影响,致使违法犯罪、以权谋私的现象出现,这就对银行从业人员提出了更高的要求。由此,在商业银行内部构建内部监督机制,不仅是社会发展的需要,同时也是商业银行健康稳定发展的必然选择,有助于科学合理规范内部经营管理活动,保障国家金融安全。由此,本文主要就商业银行内部监督机制的构建进行分析,结合实际情况,寻求合理的完善方式,探索其积极意义,以求更好的推动我国商业银行健康持续发展。

关键词:商业银行;内部监督机制;完善方式;意义探索

    银行作为国家重要的金融机构,对于我国经济健康持续发展有着深远的影响,商业银行尽管同国有银行性质存在差异,但是在国民经济发展中同样起到了突出作用,并且在不断发展过程中逐渐深入到百姓群体中,同人民切身利益息息相关,相应的对于商业银行的经营和管理工作开展提出了更高的要求。商业银行由于自身特性,主要是以谋取经济利益为主要目的,在经营发展中极易受到客观因素的影响。内部因素作为主要影响方面,近年来对银行内部监督的重视程度越来越高,一旦发生违法犯罪现象将严加惩处,保证商业银行的正常运转。在当前时代背景下,商业银行为了谋求更长远的利益,接连拓展了业务空间,强化业务水平,以更多新颖的金融产品吸引更大用户,但同时也带来了较大的风险,时刻危及着人们的财产安全。由此看来,加强对商业银行内部监督机制构建的研究是十分有必要的。

一、商业银行内部监督机制现状

就当前我国商业银行内部监督机制建设现状来看,尽管能够起到一定工作成效,但是其中仍然存在着一系列问题,诸如监督体系不完善、监督力度不足以及评价不科学等,严重制约着我国商业银行健康持续发展,以致于商业银行内部监督机制难以充分发挥自身作用。

(一)监督机制不完善

    就当前我国商业银行内部监督机制建设现状来看,通过多年的实践经验的积累,商业银行已经初步建立监督管理体系,其中包括对商业银行内部各个部门的业务完成情况进行检查、事后监督和审计,在一定程度上能够对银行内部工作人员的行为起到规范作用。但是从总体上来看,实际工作开展中监督部门的领导干部和机构存在明显的差异,以致于监督内容出现交叉或者空白现象,造成部门之间的矛盾冲突,不利于内部和谐以及监督制度的落实。

(二)监督管理力度不足

    在商业银行内部监督工作落实过程中,由于自身特性,极易受到客观因素的影响,诸如内部编制以及技术手段等问题,均会对内部监督工作的落实产生影响,致使工作执行力度存在明显的缺陷,难以获得预期效果。究其本质,发生这种原因主要表现在两个方面:其一,内部信息共享不足。商业银行内部监督工作的开展,主要是依靠各项数据信息,以此为依据进行监督和管理,对于数据依赖性较强,并且对于信息时效性和准确性要求较高。所以,商业银行内部监督工作开展,数据信息的真实、准确和及时就制约着监督工作成效,有着较为深远的影响,提高商业银行内部信息的共享性成为了监督工作的重要保证。但是在实际工作开展中,商业银行由于覆盖面积较广、网点多、内部机构冗杂,且部门之间的独立性较强,以致于对内部数据信息的传输和共享带来了严重的阻碍,监督部门难以及时有效的根据数据信息进行分析和采取对策,容易给予违法行为可趁之机。其二,客观因素影响较大。商业银行内部监督工作的开展,主要是依靠银行内部人员进行监督或者由同级人员监督,监督者和被监督者均在同一部门供职,容易受到外界客观因素的干扰,致使监督工作的公平性得不到保障。加之内部被监督人员多是在银行内担任要职,权利较大,监督人员恐受其报复和误解,致使监督工作成效不高,多是敷衍了事。

(三)监督人员素质以及手段存在局限

    监督工作开展中,由于部分工作人员自身职位需要,可能对财务会计工作流程较为熟知,但是对于商业银行金融业务缺乏全面的了解,加之银行并未对监督人员的专业素质进行过多的教育普及和培训,致使多数工作人员无法在实际工作开展中发挥实际作用,造成监督部门成为摆设。与此同时,监督手段的落后,同样是制约监督工作有序开展的重要因素,工作人员对于新技术的应用认知不足,难以充分发挥监督工作原有作用,满足实际工作需求。

二、商业银行内部监督机制的构建意义

(一)内部监督机构构建,有助于防范金融风险发生

    随着金融机构的快速发展,为了能够更好的防止金融风险的发生,对于商业银行内部监督机制提出了更高的要求,相关监督部门以自律管理为基础,监督为重点,结合新时期的商业银行内部控制要求,构建商业银行内部监督机制。为了实现这一目标,中央人民银行下发《关于金融机构内部控制的暂行规定》,随后各大商业银行相继出台《关于加强内部监督管理工作的若干意见》,加强商业银行内部监督工作已经成为必然选择,由此看来,商业银行构建内部监督机制,首要前提是需要完善金融内控机制,并不断强化内部监督工作力度,两者是新时期商业银行内部管理工作开展中不可或缺的组成部分,内部监督已经成为商业银行金融风险防范的重要保障。

(二)内部监督机构构建,是高效监督合力的组成部分

    随着我国经济的快速发展,商业银行经过不断的改革和进步已经步入新的时期,内部监督工作的强化能够帮助商业银行有效防止金融风险发生,同时也是形成高效监督合力的关键性所在。我国中央人民银行在下发的文件中明确提出,商业银行内部稽核部门是实现内部控制的综合评价部门,是商业银行内部监督机制中重要的组成部分。所以,商业银行在构建内部监督机制时,应充分发挥监督部门的职能和作用,部门领导干部应管理好基层工作人员,落实责任制度,共同防范风险的发生。

三、商业银行内部监督机制的完善方式

在当前时代背景下,我国的商业银行无论是经营管理模式还是内部体制方面,已经具备了一定的格局,并且推行法人形式,不同的商业银行分支机构采取层层授权和授信制度。基于此,我国商业银行内部的监督部门如何在新形势下明确自身职责,在商业银行快速发展过程中有效的预防和控制金融风险,推动商业银行健康持续发展,只有严格遵循商业银行内部控制制度,对当前监督部门进行改革,塑造全新的监督机制,只有这样才能构建一个权威、独立的内部监督部门,为商业银行日常经营管理活动负责,由此,商业银行内部监督机制的完善方式,应从以下几个方面着手:

    1)强化金融风险防范和控制意识

    商业银行应明晰时代发展需要,有效规避金融风险,应转变传统思想,提升对监督稽核重要性的认知,落实责任制,引进先进技术和理念,有效转变内部监督工作成效偏低,难以发挥实际作用的局面。总的说来,由于商业银行自身特性,在经营和发展过程中极易受到外界客观因素的影响,加之商业银行的防范意识偏低,致使金融风险的出现,严重危及着商业银行资金安全,市场竞争优势,对于未来发展有着较为深远的影响。

    2)改革监督组织体系

商业银行监督机制的改革过程中,应明晰内部经营管理需求以及实际改革目标,对现有的监督组织体系进行改革和创新,完善内部监督机制以及领导干部体制,构建科学合理的监督机制,对内部各项经营管理活动进行实时监督和评价。传统商业银行内部监督机制过于落后,工作落实情况较差,监督人员往往同被监督人员在同一个部门,受到一些人情或者威胁等客观因素的影响,导致监督成效普遍偏低,工作流于表面。随着时代进步和发展,已经无法满足商业银行内部监督的实际工作需要,迫切的需要进行创新和完善,完善内部监督机制,实现内部数据信息的共享,加强内部各个部门之间的联系,确保能够及时、有效的对数据信息进行分析,对于其中存在的违法和不符合工作要求的行为及时上报和处理。

(3)完善内部监督功能

    商业银行应制定符合自身发展的监督标准,落实配套制度,提升监督人员专业素质和工作意识,定期组织培训和考核,确保相关监督人员能够严格遵循监督标准,发挥原有的监督智能,落实岗位职责。传统的商业银行内部监督工作流于表面,受外界客观因素的影响较为严重,所以监督工作落实不完善,未能起到监督原有作用,违反未能得到有效遏制,严重影响着企业内部日常管理工作的有序开展。此外,对于内部信息和数据采取系统规定,促使内部监督机制能够规范化,监督工作有章可循。

结论:

    综上所述,随着商业银行的规模体系愈加庞大,在激烈的市场竞争中如何通过合理的改善,占据更大的市场份额脱颖而出成为当前首要工作开展方向。提升商业银行市场竞争力,首先需要在内部构建完善的监督机制,提升监督人员专业素质和工作态度,落实岗位职责,实现内部数据信息的共享整合,由内部监督部门及时的进行分析,对于其中存在的问题和隐患上报、处理,加大执行力度,规避金融风险的发生,促进商业银行健康持续发展。

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