石敏  中国建设银行包头分行

摘要：随着经济全球化和多边贸易的不断扩展，国际贸易一直蓬勃发展，与此同时作为国际结算的核心一节也受到越来越多的关注和研究。国际结算方式众多，包括汇付、信用证和保函等。金融服务也从最初的支付增加到担保和融资等新型业务。趋向便捷和高效的国际结算业务反映了发展迅速的国际贸易，但另一方面，在贸易中国际结算对进出口商和银行带来的风险也越来越大。近年来贸易摩擦不断增多，新形势下对于国际结算业务存在的问题和发展路径进行深入分析有利于提出相关规避措施，也有利于我国国际贸易的顺利进行和良性发展。

关键词：国际结算；竞争；发展路径

随着经济全球化的不断推进和我国对外开放程度的不断提高，我国进出口贸易和外向型经济飞速发展，这也直接导致国际结算业务的不断完善和拓展。国际结算主要是指银行为从事涉外经济活动的机构所提供的国际支付手段的方式，其中以汇款，信用证和保函为主要方式的结算方式被广泛运用到国际贸易活动中，促进了全球的资金流通。在国际结算中，进出口贸易所占比重最大。在贸易国际结算活动中，由于方式多元化，周期较长，因此伴随的风险较于非贸易国际结算要更大。另一方面，据我国商务部资料统计，我国海外应收账款超过平均值，与发达国家相比，坏账率已高达5%。因此，在当今贸易摩擦加剧的新形势下，深度分析国际结算业务的发展路径和风险有利于我国企业或银行等机构有效规避风险和良性发展。

一、银行机构国际结算业务发展路径

（一）国际结算业务发展概况

在国际贸易之中，国际结算一直处于主体地位，这是因为国际结算的顺利与否关系着货款收付的落实与否，也就直接关系到了交易双方的所得利益，因此国际结算的成功总是代表着贸易的顺利进行。另一方面，不同的结算方式总是相伴着不同程度的风险，关系到贸易双方的既得利益，因此贸易双方在选择结算方式总会争取签订对本身更为有利的方式。然而有别于国内贸易，由于货币和法律等方面的差异，国际结算往往变得更为复杂。当今国际形势下，结算的主要方式有三种：信用证、托收和汇付。信用证是国际结算业务当中最为重要的一种结算方式，主要是由于其安全性较高，通过银行作为中介，所以也是应用最广的一种结算模式。此种结算方式因为正规，所以相对要求较多，价格也相对更高。首先需要付款方向银行递交申请文件，然后经银行机构审核给予信用凭证，然后采取邮寄的方式寄给通知行；汇付是指付款方通过银行机构将货款直接打给卖家，因此过程较快，时间消耗较少；托收是指卖家在将货物安置好，通过银行的账单凭证来回收货款。

（二）国际结算业务的发展趋势研究

如市场经济的不断完善相同，国际结算的发展也经历了不同的阶段，从起初的现金支付到如今通过银行的纸质或电子凭证。当今国际贸易活动快速发展，国际结算也因此需要满足更多的要求来迎合不同国家的货币和法律差异。总体上来看，国际结算的发展趋势呈现出以下几种特点：第一种是结算便捷化，信息技术的快速发展给国际贸易带来了新的契机，有别于以往繁冗的程序审核，如今的结算方式不断电子化，便捷化；二是结算方式多元化，传统的融资与结算环节是分离的，而现在两者紧密结合，结算方式也更加多元化；第三种是配套法律更加完善，由于历史文化等因素的差异，在国际贸易中纠纷无法避免。现如今国际惯例的出台和不断完善，有利于国际贸易变得更加规范和顺利；最后是信用体系更为严格，随着当前社会信用体系的建构，信用因素在交易双方中所影响的比重越来越大，失信后的一方将无法再使用商业银行的相关服务。

二、国际结算中的风险

（一）国际结算业务中的风险类别

全球经济贸易中，国际结算作为中介有着非常重要的地位，但由于国际结算业务运作流程较为复杂，操作风险度较高，因此需要运用科学的举措来规避风险，实现国际贸易的利益最大化。在国际结算业务中，主要存在以下几种贸易风险：一是市场风险，商品在市场中的价格随着需求总是变动的，在国际市场的商品也遵循着这一法则。因此在国际贸易中，国际结算往往会因为商品的市场价格浮动而带来一定的风险；二是利率风险，主要是指在货币利率发生变动的时候，债权方或债务方利益受损的情况；三是操作类风险，主要是由于银行在为客户办理业务时的违规操作所造成的风险；四是诈骗类风险，主要是买卖双方中一方通过提供虚假信息、伪造虚假凭证来骗取银行机构或合作方资金和商品的蓄意欺诈行为；五是系统风险，即电脑结算系统出现错误或故障所造成的风险，主要包括系统软件或硬件的损坏，程序损坏和通讯故障等。

（二）国际结算业务中的风险缘由

市场风险主要是由于国际市场中的商品价格浮动，一般是受商品的需求程度所影响；而在利率风险中，主要是受货币汇率的涨幅影响，以上两种都属客观因素，人为影响因素较小；在操作类风险中，主要是由于银行在为客户办理业务时的违规操作所造成的风险，造成的原因有业务人员的水平不合格，业务人员与客户沟通不完全或银行间恶性竞争主动降低审核门槛等；造成诈骗类风险的主要原因是客户没有专业人员指导，对国际贸易行业缺乏足够了解。这就给了部分不法分子有机可趁。也有部分企业为了规避自身资金风险而将经营风险转嫁给银行机构；在系统风险中，主要是由于缺乏技术人员培训导致银行系统陈旧，更新不及时而造成软件失灵或延迟等状况。

三、国际结算业务中的风险防范

国际结算业务的不断完善和提高需要对银行从业员的综合素养提出更高的要求。不仅需要结算人员熟悉相关专业结算理论，也要具备扎实的语言能力和出色的计算机操作水平。另一方面，商业银行还需要完善相关人才选拔培养机制，其中包括严谨的测试环节；还需要对从业人员进行定期的考核和培训，让从业人员了解最新最全面的专业知识，从而提高与客户家的高效沟通和业务的顺利进行。对于国际贸易中的欺诈行为，需要银行加强对客户信息的有效核实和定期管理，另一方面也不应该为了追求绩效而随意降低准入门槛。银行还要进行一定规模的市场分析，这样才有利于找到潜在的目标客户，为交易双方提供更多的便捷；作为交易的双方也要不断提高此领域的知识储备，提高自身的信息辨别能力来保护自己的权益。在国际贸易中，交易双方为了更好地应对市场和汇率风险应该增加前期的商品价格调研，在交易过程中签订保值条款或采用多种货币组合定价的方法；最后政府部门需要出台相关法律法规来约束和保障国际贸易活动的正常良性进行，通过信用机制的有效建立来约束不法分子的欺诈行为，从而保障银行和企业的所得利益。

四、结语

随着对外开放程度的不断提高和我国经济水平的持续发展，越来越多的企业逐渐投身到国际贸易的浪潮中，而国际结算业务作为其中的关键环节引起了人们愈来愈多的关注。在国际结算业务中，由于政治、文化、经济、社会等因素的影响，银行机构和企业都会受到诸多风险。因此，我们要在国际结算业务当中加强风险防范。风险的有效规避和防范需要贸易双方加强对结算专业知识的学习，加强自身对信息的识别能力；银行也应该建立合理高效的人才审核培养制度和信用评估制度，加强软件设备的综合水平，对市场进行深入的分析，建立健全银行内部职能分工体系；政府部门也要出台和完善相关的法律法规，对违法人员严格执行规章制度中的相关处罚，来保障国际结算业务的有序运行。

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