许道杰 安徽省蚌埠市固镇县财政国库集中支付中心

摘要：实现国库集中支付电子化管理，能够推动我国财政税收制度的改革、建立现代化的财政税收体系，具有可持续发展的战略意义。笔者首先阐述国库集中支付电子化管理工作中应坚持的原则，而后分析如何实现电子化管理，希望可以加快国库集中支付电子化管理的进度，早日实现电子化管理，从而提高相关工作的质量和效率，促进国家经济的发展和进步。

关键词：国库；集中支付；电子化管理

前言

在信息技术的推动下，国库集中支付的安全性能得到提高，且国库工作效率也有大幅度的提升。为进一步改善国库集中支付工作效率和质量，人民银行与国家财政部门确立国库集中支付电子化管理建设，努力实现电子化管理的建设目标。从支付电子化管理的表面看，就是实现“无纸化”操作，主要是指国库集中支付相关单位和部门之间通过网络和信息技术开展工作，实现高效的支付运行管理方式。

一、国库集中支付电子化管理的原则

（一）利用集中支付资源，控制电子化管理成本

国库集中支付电子化管理需要拥有与之配套的基础硬件设施、以及软件环境，需要有一定的资金作为支持。在坚持勤俭节约的情况下，应考虑使用现有的软硬件设备等，对可重复使用的资源不做更换处理；不需要重新够买的设备，尽量使用原集中支付管理工作已有的设备；对于电子化管理建设中需要更新的系统、设备运行维护等工作，尽量由各单位、部门的工作人员自行负责等，从不同的层面控制支付电子化管理成本，尽量保证支付电子化管理建设的经济效益。同时，支付电子化管理落实工作中，若是需要采购新的设备，则需要根据部门的工作需要、领导对设备的指示、以及政府部门采购新设备的相关规定申请，获得批准后购入新设备。此外，在聘用电子化管理工作人员方面，尽量安排原有的工作人员培训。虽然培训需要支出一定的费用，但若是聘用新人，由于其不熟悉工作流程，需要的培训周期更长，对支付电子化管理的成本影响更为严重。可见，培训原有的国库工作人员是控制支付电子化管理成本的有效措施。

（二）结合经验，创新电子化管理模式

国库集中支付电子化管理密室虽然与传统的支付管理模式存在很大的差异，但支付电子化管理应结合传统的管理模式，在管理经验的基础上进行改进，创新支付电子化管理模式。支付电子化管理工作涉及的工作单位、部门以及内容较多，管理工作极为复杂，管理工作中运用的模式直接影响管理效果。因此，工作人员应总结以往的工作经验，保留传统支付管理中较好的管理措施，在原有管理方式的基础上进行创新，使之成为全新的国库集中支付电子化管理模式，推动我国国库工作的进步与发展。经验是进步的基础。国库集中支付电子化管理工作结合传统的工作经验，保留原有管理模式的精华，将其与电子化管理相结合，可有效完善支付电子化管理模式，进而使得支付电子化管理取得较好的管理效果，有利于推进国库集中支付电子化管理进程。可见，结合经验创新电子化管理模式具有重要作用。

（三）完善电子化管理业务的细节

目前的支付电子化管理细节方面存在不足。人民银行在审核的过程中，发现与各银行的业务清算中存在错误，只能将全部的清算业务全部退回，整体查找错误原因，无法保留其中正确部分，只针对错误部分进行重新审核，严重影响各银行之间的清算工作；同时，造成错误的原因很能是多方面的，延迟银行清算工作很可能会出现法律问题，造成的后果无法判定。因此，在落实支付电子化管理工作中，需要重视完善业务细节，使其与业务情况匹配，减少出现错误的几率，并争取实现保留正确清算内容，退回错误部分重新结算，加快银行的清算进度，从而有效减少由此引起的法律问题等。完善支付电子化管理的业务细节，是电子化管理建设中的重要原则，需要引起工作人员的重视。

二、国库集中支付电子化管理研究

（一）代理银行重视支付电子化管理

国库集中支付电子化管理不仅是指技术层面的电子化，同时，国库管理工作理念、管理制度以及工作过程中的管理控制措施等也会受到不同程度的影响，且这种影响会随着支付电子化管理的实施越加明显。最明显的表现在国家财政部门、人民银行以及代理银行等单位之间的对账方式，传统的对账方式是每两家单位相互对账，工作过程繁琐，持续周期长，且容易出现错误；而支付电子化管理模式可以实现实时对账、系统结合支付情况自动实现对账等，有效减少对账流程，缩短对账周期，加快国库工作进度。代理银行是国库集中支付中的重要环节，需要重视支付电子化管理工作的实施，将其作为合作的新起点；在落实支付电子化管理的过程中，充分调动自身的资源，集中行业内的人才以及科技力量等，拓展业务并加大研发投入，保证在工作人员、资金以及协调各部门工作等方面为支付电子化管理提供支持。国库集中支付电子化管理是国家财政部门与各代理银行双方共赢的一项重大工程，而代理银行与财政部门是重要的战略合作伙伴关系。故而，需要代理银行从多方面加大支付电子化管理的投入力度，与国库共同服务于支付电子化管理，工作完善电子化管理制度和工作细节，使代理银行的各项服务与国库集中支付电子化管理方式能够融合，从而实现双方共赢的电子化管理目标。

（二）强化代理国库业务监管工作

强化代理国库业务监管工作，是为保证支付系统的安全性。首先，加强人民银行对各代理银行的检查工作，尤其要严格监督银行的资金流向、以及集中支付业务，强化国库对财政资金的管理，确保财政资金使用合理，提高资金的使用效率，并确保资金安全和支付系统安全。其次，建立应急预案，确保资金安全。具体可以从两个方面建立应急预案：第一，建立国库遇到突发事件的紧急处理预案，及时解决国库各项业务运行中的系统故障以及其他突发事件，保证国库的相关工作稳定、安全运行，在最短时间内控制事件影响，降低国库损失。第二，对国库工作人员进行培训，加强工作人员处理紧急事件的能力，促使工作人员在满足现代化工作需求的同时，能够在遇到突发事件时，运用手工的方式处理国库各项业务。此外，国库工作人员不仅要了解集中支付电子化管理模式，熟练其操作技能，还需要了解财政资金存款与普通存款、理财之间的区别，提高自身的业务技能，进而增加支付系统的安全性能。对代理国库业务的监管，主要目的是为促使支付系统安全、稳定的运行，进而提高国库集中支付电子化管理水平，使电子化管理早日步入正轨。

（三）逐步落实支付电子化管理

国库集中支付电子化管理工作包含内容较多，工作繁杂。因此，在落实支付电子化管理工作中不能采用“一把抓”的形式，需要结合国库集中支付的工作需要和流程，全面规划支付电子化管理实施步骤，分步骤完成支付电子化管理，首先实现技术方面的显性业务电子化管理；其次，实现业务管理的电子化发展，并在发展中不断优化。细化支付电子化管理实施过程，可以从不同的角度分析并落实具体工作：

第一，对于国库集中支付工作的现有业务和流程不进行调整，集中资源加强支付系统电子化管理改革，并落实支撑控制的电子化管理，从代理银行和预算单位中选择一部分配合支付电子化管理模式的改革工作以及业务的验证工作；而人民银行的主要工作是，根据支付电子化管理的实际需求不断优化网络工作韩静、完善支撑控制性能，并根据总行的安排及时升级核心业务工作系统；重点工作是确保电子化管理设备性能满足工作强度需求，以及保证支付电子化管理技术能力。

第二，推进支付电子化管理的工作纵深度，提供高效率、高质量的技术保障，穿内心电子化管理模式，优化国库集中支付的业务流程；在保证集中支付业务安全运行的前提下，尽量减少业务环节，减少业务所需单据等；同时，在社会进步的推动下，逐步实现国库对个人业务的直接支付等业务。

第三，实现市县级别的支付电子化管理。市县关于国库集中支付电子化管理的主要工作内容是：按照省里的安排，参加统一培训，了解支付电子化管理，熟悉电子化管理的业务流程，掌握电子化管理技能，促使市县级别的支付电子化管理有序进行。关于如何在市县推进支付电子化管理工作，其工作的全面规划以及规范工作流程，有国家统一进行安排；对于支付电子化管理中的局部性工作，则由省里集中安排，统一进行改革，并逐步实现区域性的纵深推进。目前，国库集中支付电子化管理落实工作集中在省级别。

（四）确保集中支付制度基本框架不变

国库工作与人民银行以及其他代理银行等众多单位存在着服务关系，内在联系密切，可谓是牵一发而动全身，要实现国库支付电子化管理，则需要与国库工作相关的各单位、部门均作出改革；且国库集中支付电子化不是零基础建设，而在原有的国库集中支付基础上进行改革，实现电子化管理。在进行电子化管理改革的过程中，需要保证国库集中支付的基本框架不变，依旧按照“先支付，后结算”的集中支付形式，与电子化管理结合；同时，各代理银行的服务工作不作出改革，并坚持预算单位的主体地位，使其继续执行预算相关工作和责任。此外，对于政府财政部门与代理银行、人民银行之间已经构建的信息系统需要保持其基本框架，不要做出大范围的改革；且国库集中支付在人民银行与各代理银行之间形成统一的网络系统，可以说是全国统一形式，实行改革存在很大的难度。因此，需要在保持国库集中支付基本框架不变的情况下进行改革。支付电子化管理可以从各业务的结合点着手进行改革，主要针对管理质量不高的环节进行优化，嵌入电子化管理模式，封装电子印章、数字签名等，进而方便各类业务使用。

总结

国库集中支付电子化管理在提高财政部门工作效率和质量的同时，促使财政资金得到合理使用。支付电子化管理可以说是在原有国库集中支付基础上做出的重大变革，从管理理念、支付理念到管理模式以及具体工作流程等都将发生重大改变，推动国库集中支付工作步入全新的里程碑。由于国库集中支付电子化管理工作涉及内容较多，因此需要坚持电子化管理的基本原则。

参考文献：

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[3]刘小燕.浅析固原市国库集中支付存在的问题与对策[J].时代金融,2014(29)