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商业银行理财业务风险控制分析

2020-05-27 21:03 来源:www.xdsyzzs.com 发布:现代商业 阅读:

王馨璇  昆仑银行股份有限公司大庆远望支行

摘要:主要研究商业银行理财业务风险控制策略,分析了商业银行理财业务的现状、作用以及面临的各种风险,在此基础上,对商业银行理财业务风险控制策略进行初步讨论。

关键词:商业银行;理财业务;风险控制

商业银行理财业务发展迅速,为投资者提供了更丰富的理财产品同时,也带来了较大的投资风险,对商业银行的业务风险管理能力、投资水平提出了更高的要求,在这种情况下,研究商业银行理财业务风险控制方法,对防范理财业务风险,提高商业银行市场竞争力有重要意义。

一、商业银行理财业务

(一)概述

1.现状

商业银行理财业务近些年快速发展,理财整体规模不断扩大,产品种类更加丰富,逐步发展为国内理财市场的主要组成部分。关于商业银行理财业务的快速发展,市场、媒体以及研究学者意见不统一,出现了许多争论,媒体也经常报道一些商业银行理财不规范经营事件,比如理财产品没有单独核算,而是采用了资金池的管理模式,导致投资品与产品无法严格对应、夸大理财产品收益率、风险提示不足、私自代理等问题。商业银行理财业务的这些问题,主要和商业银行与客户理财业务的法律关系不明确有关,商业银行的理财经营理念与客户的诉求之间有较大的差异,经营行为规范性也有待进一步加强。

2.作用

商业银行开展理财业务,有助于进一步提升自身的竞争力。国家经济体制改革逐渐深化,个体经济快速发展,居民掌握更多的资金,并且愿意选择银行进行存款和理财,在这种情况下,商业银行利用存贷利差获利的空间减小,获利风险随之增加,而且业务单一也限制了商业银行的市场竞争力。在这种情况下,商业银行有必要积极开展理财业务,进一步开发更加丰富多元的理财产品,能够吸引更多客户,通过理财产品扩大银行利益,进而不断提升自身的市场竞争力。对于居民和投资者来说,理财产品能够丰富其资金管理的方式和途径,扩大收益率,在提高资金利用率,促进经济发展,支持实业等方面均发挥着重要作用。

(二)商业银行理财业务风险

1.资金池管理

资金池管理是指商业银行理财业务管理工作中,把不同理财产品的资金集中统一进行投资管理,导致所有的理财产品集中在同一张资产负债表上,没有建立某一单独理财产品的账簿,理财产品和投资产品无法严格一一对应。资金池管理模式下,某一理财产品到期之后,支付预期收益率,然后由新的理财产品投入资金补充,形成了一个资金动态出入的资金池。资金池管理打乱了理财产品和投资产品之间的严格对应关系,不能独立核算,因而无法对具体产品的风险状况、收益率进行精确的分析,当发生投资风险损失时,已经到期的产品已经先行兑付,风险和损失将由后续的资金承担,导致风险承担分配的不合理,短期投资兑现收益的同时没有承担风险,长期产品投资者承担了全部风险,但是投资收益与风险不匹配。

2.不当销售

现阶段,商业银行理财业务中,为了应对激烈的市场竞争,出现了不当销售的情况。商业理财产品存在严重的同质化问题,投资者缺乏风险判断能力,投资经验严重不足,一些商业银行为了绩效和市场竞争,盲目扩大理财产品销售量,存在着一些违规行为。一些商业银行在理财产品宣传中过分夸大,销售文本不明确,过分宣传高收益,不提示,甚至恶意隐瞒风险。也有一些商业银行在销售理财产品时,向投资者灌输理财产品和存款等同的错误思想,只向投资者展示存款和理财产品收益率的差异,不提二者性质上的差异,暗示理财产品风险与存款相同。另有一些商业银行只计算理想情况下的收益率,不向客户提供最低收益率和损失率数据,也没有建立和落实有效的风险管理机制,向客户销售高风险理财产品,导致纠纷,影响银行声誉。

3.关联交易管理不足/投资不真实

商业银行在对理财产品进行管理时,会不可避免的出现理财产品与自营产品之间的交易,各种不同类型理财产品之间也会出现相互关联与准关联交易,如果关联交易和准关联交易价格不公允,则有利益输送的风险。也有一些商业银行提出担保,把理财产品自己用于绕规模贷款,产品到期后刚性兑付,转回表内这样的关联交易违背了理财业务的本质,也有利益输送的可能。另外,一些商业银行还存在着理财产品投资不真实的情况,中小商业银行可能不具备理财业务的投资和风险管理能力,但是为了参与理财产品市场,强行发行理财产品,同时因为缺乏投资能力,把理财资金用于高息存款,出现了高息揽存的情况,也有一些银行为了满足贷款的绩效,大量发行理财产品,把理财资金存为储蓄,提高揽存利率同时,把理财产品纳入负债表进行管理,形成贷款和理财表面上的同步增长,这样的做法也违背了理财业务的初衷,投资者也因此面临了更大的风险。

二、商业银行理财业务风险控制策略

(一)制度改革

1.明确理财产品定位,规范业务经营与发展模式

商业银行需要对理财产品的本质、功能、业务定位进行进一步明确,把理财产品限制为结构转型的工具。金融行业市场竞争日益激烈,利率化市场发展程度加深,资产管理将逐渐成为商业银行的重要业务组成和收入结构优化的主要途径。因此,商业银行需要进一步推动理财业务的发展,明确理财业务自身发展战略以及在商业银行整体发展战略中的地位和核心功能,加强信贷业务和保险、银行卡、信贷基金等其他业务之间的相互联系,互相促进和补充,与此同时,对内部资源进行进一步整合,尽快建立并完善信贷业务的管理制度与体制,优化内部的协调,提高理财业务经营发展的规范性。

2.积极转变服务模式与经营理念

商业银行需要结合自身投资能力、风险管理水平,积极开发符合自身发展实际的特色性理财产品,寻求构架更加高效合理的管理模式,不断提高理财业务服务水平,积极探索搭建客户服务为中心的理财业务管理模式,发挥商业银行自身优势,扬长避短。商业银行需要不断转变自身的经营理念与经营决策,摒弃传统的价格竞争理念与策略,细分客户,不断提高自身服务水平,为客户提供更加个性化和差异化的理财产品服务,不断丰富拓展理财内容,提升理财风险管理工作的有效性。

3.管理体制制度改革

商业银行需要坚持理财资产独立,保护受托资产的法律权益,保证理财资金赌场里安全,提高商业银行业务运作的高效顺畅,有效规避和化解理财业务风险。商业银行经营管理理财业务,需要严格遵循《信托法》的规定,坚守受托资金分账独立设户、独立核算的基本原则,为每一个理财产品设置单独的账簿独立管理与核算。

(二)风险防控措施

1.资金托管

商业银行需要充分利用资金托管的理念与制度,提高理财业务经营管理的规范性,合理规避、公平分配投资与经营风险。托管理念是信托理念的眼神,是用于约束、监督受托人行为的制度。信托精神要求信托资产独立设置账户进行托管,避免受托资产被挪用,避免受托人做出违背受益人利益的决策与行为。理财业务是资金托管的一种形式,在理财业务经营管理工作中积极引入并实行资金托管制度,能够进一步加强理财资金与商业银行其他业务资金之间的相互分离,进而对委托人资金进行更加有效的监督。

2.加强关联交易监管

理财业务的快速发展是商业银行应对金融市场竞争的必然发展趋势,随着理财业务经营管理水平的进一步提升,理财业务机构与基金公司、保险公司之间将会形成更加密切的合作,导致银行理财业务成分更加复杂,商业银行能够为投资者提供更加丰富的综合金融服务。综合性的一站式金融服务虽然能够给投资者带来一定的便利,但是也增加了关联交易的风险,在这种情况下,商业银行需要进一步加强关联交易的监管,避免出现利益冲突,确保所有的关联交易都能够遵守公允原则,在监督下进行。

3.规范销售宣传

信托理念与制度要求受托人要具有为委托人提供理财金融服务的专业能力,为委托人介绍委托资产管理真实的收益与风险情况。个人理财产品和集体信托类似,首先设定了具体的信托目的,之后募集投资者资金。为了保护投资者的权益,商业银行有责任和义务为投资者真实明确的讲解收益率与风险情况,不能对投资者进行暗示或误导,确保投资者能够通过受托人提供的信息进行正确合理的决策,在产品续存期,商业银行也需要遵守约定披露理财信息,为投资人的投资决策提供信息服务。

4.信息披露透明度

经营理财产品的商业银行属于受委托理财机构,投资者对于理财产品具有知情权,商业银行需要按照约定定期向投资者披露理财产品相关信息。商业银行的监管部门需要遵守《理财产品销售管理办法》的要求以及理财产品说明书中的约定,向投资者定期不定期透露理财产品运作情况,同时积极为投资者提供便利的信息查询服务与渠道,确保客户能够对产品的收益与风险形成正确科学的预期。但是信息披露透明度过高也会带来风险,可能导致客户丧失潜在的投资机会,所以信息披露并非越透明越及时越好,商业银行需要考虑到理财产品的特殊性,学习和参考公募做法,对信息披露的透明度进行灵活调整,均衡投资者知情权的保护和投资秘密性,维护投资者合法合法权益的同时扩大理财业务收益。

三、结束语

综上,商业银行需要从调整信息披露透明度、规范销售宣传、加强关联交易监管、转变经营服务理念、明确理财产品定位与发展理念等方面入手,有效规避理财业务风险,在扩大投资者与商业银行自身的利益同时,打造商业银行专业、综合、服务多方面俱佳的理财产品品牌。

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