姚杉杉 徐仙明

（武汉科技大学法学与经济学院，湖北 武汉 430081）

摘要：本文分析了跨境电商国际结算的发展现状、结算方式及潜在风险，提出了风险规避策略。研究发现，跨境电商结算发展迅速，面临数据、环境、局势等风险。为应对这些风险，应建立风险预警体系、加强监管、运用灵活方式规避风险、建立区域平台、展开全信息链条溯源，以促进跨境电商行业的健康发展。

关键词：跨境电商；结算风险；风险规避

一、跨境电商国际结算发展现状

RCEP协定的全面生效为跨境电商国际结算提供了巨大的政策红利。这一协定不仅促进了区域内的贸易自由化，还为跨境支付机构带来了新的发展机遇。中国政府积极推动跨境支付行业的发展，出台了一系列政策措施，如优化跨境支付结算流程、降低交易成本等，进一步激发了市场活力。在政策的推动下，2024年1-8月，中国对RCEP成员国的进出口贸易额达到8.5万亿人民币，显示出强劲的增长势头。

数据来源：观研天下数据中心

图1    2016-2022我国跨境电商交易规模及增速

此外国际结算市场主体结构发生变化，民营企业在进出口市场中的地位日益上升，成为跨境支付行业的重要参与者。2023年，民营企业的进出口总额占中国外贸总值的53.5%，这一变化表明市场主体的多元化。民营企业的参与度提高，对跨境支付的便捷性、安全性和效率性提出了更高的要求，促使跨境支付服务不断创新和升级^[1]。

跨境支付行业在经历了前期的快速发展后，开始进入业务沉淀期。2023年，跨境互联网支付交易规模增幅近20%，预计2024年将保持这一增速。跨境支付企业的盈利模式也在不断调整和优化，综合性增值服务收益占比增加，企业通过提供多元化的服务来增加收入来源。中国跨境电商试验区扩围至165个，覆盖31个省份，为跨境电商的发展创造了有利条件。全球电子商务增速虽然放缓，但依然保持强劲增长，尤其是亚太和北美市场。中国跨境电商进出口增速回升，为跨境支付行业提供了广阔的市场空间。

2023年前三季度，中国跨境电商进出口规模达1.7万亿元，同比增长14.4%。预计2024年跨境电商出口将达到2.95万亿元，显示出跨境电商的强劲发展势头。深圳等地区跨境电商规模迅速增长，出口企业数量超过15万家，成为推动跨境电商发展的重要力量。

综上所述，2024年跨境电商国际结算的发展呈现出多方面的积极态势，既有机遇也有挑战。在政策红利和市场需求的共同推动下，跨境电商国际结算将继续保持稳定增长，为全球贸易和经济发展贡献力量。

二、跨境电商结算方式

在当前国际贸易活动中，结算过程往往依赖于一系列成熟的金融工具，其中信用证是最为常见的一种。信用证作为一种银行担保，确保了买卖双方在交易中的权益，减少了交易风险。此外，还有汇票、托收等其他结算方式，这些传统手段为国际贸易的顺利进行提供了坚实的基础^[2]。

相比之下，跨境电子商务的支付方式则呈现出不同的特点。在跨境电子商务领域，支付过程通常是通过互联网平台上的第三方支付服务商来完成的。这些第三方支付平台，如PayPal、Alipay、WeChat Pay等，为买卖双方提供了一个中介服务，使得支付更加便捷、快速。

图2    跨境电商国际结算流程
    跨境购汇支付方式，作为一种新型的支付手段，极大地便利了境内消费者在境外网络平台上的购物体验。借助第三方支付工具统一购汇支付的核心在于，第三方支付机构为境内持卡人提供了一站式的跨境购物支付解决方案^[3]。具体来说，境内消费者在境外网上消费时，可以直接使用人民币进行支付，而第三方支付机构则负责将人民币兑换成相应的外币，并完成与境外卖家的结算。这种支付方式可以分为以下两类：代理购汇支付的代表是支付宝公司的境外收单业务。消费者在境外网站购物时，选择支付宝作为支付方式，支付宝会自动将消费者的人民币转换为外币，并完成支付给境外商家。这种方式简化了消费者的操作流程，同时也降低了跨境交易的语言和货币障碍。线下统一购汇支付则以好易联为代表，这种支付方式通常适用于那些不习惯或无法使用在线支付的用户。消费者在境外消费后，通过好易联等线下渠道进行人民币支付，由这些机构统一购汇后支付给境外商家。这种方式虽然不如线上支付便捷，但依然为消费者提供了另一种购汇支付的选择。

随着跨境电子支付的发展，人民币在国际贸易中的地位日益增强。跨境电子支付成为了推动人民币国际化的新突破口。为了抢占中国市场，一些境外电商平台开始接受人民币作为支付货币。这种方式的优势在于，境内消费者无需进行货币兑换，直接使用人民币即可完成境外网上支付，这不仅提升了支付效率，也减少了因汇率波动带来的风险。境外电子支付公司通过与中国大陆的支付机构合作，为境内消费者提供了更加便捷的跨境购物体验，同时也促进了人民币在国际市场上的流通和使用。

总的来说，虽然各种结算方式存在一定的差异，但是主要的流程大同小异，梳理如下表一所示：

表1 跨境电商国际结算步骤

总的来说，跨境购汇支付方式的创新和发展，不仅为境内消费者提供了更加多样化和便捷的支付选择，也推动了人民币的国际化进程，促进了跨境电子商务的繁荣。

三、跨境电商国际结算潜在风险

如前所述，跨境购汇支付方式虽然为境内消费者带来了诸多便利，推动了人民币国际化，并促进了跨境电子商务的发展，但在其便捷性和高效性的背后，也隐藏着一些潜在的风险^[4]。商家在享受这种新型支付手段带来的优势的同时，不应忽视这些风险可能对消费者、支付机构乃至整个跨境交易市场造成的影响。应该探讨跨境购汇支付方式可能存在的风险，以便更好地理解和防范这些潜在问题，确保跨境交易的顺利进行。
1.国家地区数据不流通

在跨境电商的国际结算过程中，国家或地区数据不流通的潜在风险尤为显著，它可能导致企业在全球市场上的竞争力受到严重影响^[5]。由于数据流通受阻，企业难以获取及时准确的市场信息，这不仅造成了信息不对称，还使得企业在制定市场策略时缺乏必要的依据，进而影响决策的精准性和有效性。同时，交易透明度的降低增加了企业在进行国际结算时的不确定性和风险，特别是在信用评估和风险管理方面，数据的不流通使得企业难以对合作伙伴的信用状况进行准确判断，增加了欺诈风险和交易成本。此外，合规成本的激增也是数据不流通带来的直接后果，企业为了遵守不同国家的法律法规，不得不投入更多资源进行合规性检查和风险评估。市场反应的迟缓更是让企业在快速变化的国际市场中处于劣势，无法及时调整策略以应对市场变化。因此，国家地区数据不流通的风险在很大程度上制约了跨境电商的发展，迫切需要通过技术创新和合作机制来打破数据壁垒，提升跨境结算的效率和安全性。

2.数据不兼容

在跨境电商的国际结算过程中，数据不兼容的潜在风险是一个不容忽视的问题，它直接影响了企业间的交易效率和资金流转的顺畅性。由于不同国家和地区的电商平台、支付系统以及银行结算系统之间存在数据格式、编码标准和技术规范的差异，数据不兼容问题显得尤为突出。这种不兼容性导致企业在进行国际结算时面临重重障碍，比如交易数据的传输错误、信息丢失或解读困难，这些都会严重影响交易的速度和准确性。数据不兼容还意味着企业在对接不同的系统时需要投入额外的技术支持和人力成本，以实现数据的转换和适配，这不仅增加了企业的运营成本，还可能因为转换过程中的错误而导致经济损失。此外，数据不兼容性问题还可能导致企业在遵守国际税务和外汇管理法规时遇到困难，增加了合规风险。因此，数据不兼容性成为了跨境电商国际结算中的一个重要风险因素，迫切需要国际间的协调合作，制定统一的数据交换标准和接口规范，以促进跨境电商的健康发展。

3.经济环境不稳定

跨境电商在国际结算过程中面临的另一个潜在风险是经济不稳定因素，这包括汇率波动、贸易政策变动、经济制裁、地缘政治紧张以及目标市场的经济衰退等^[6]。这些因素都会对跨境电商的结算造成直接或间接的影响，比如汇率波动可能导致企业在进行货币兑换时面临损失，而贸易政策的变动则可能增加额外的关税或限制某些商品的跨境交易，从而影响企业的收益和现金流。经济制裁和地缘政治紧张则可能导致某些市场突然关闭或资金流动受到限制，使得跨境电商企业面临巨大的市场风险。此外，目标市场的经济衰退会减少消费者的购买力，降低市场需求，进而影响企业的销售业绩和结算安全。因此，经济不稳定因素是跨境电商在国际结算中必须密切关注并采取相应风险管理措施的重要风险之一。

4.政治局势不稳定

跨境电商在国际结算中可能遭遇的潜在风险之一是政治局势不稳定因素，这包括政权更迭、政治抗议、战争、恐怖主义活动以及国际关系紧张等。这些政治动荡不仅会直接影响到跨境贸易的顺畅进行，还可能导致货币贬值、贸易壁垒增加、物流中断、支付系统受限等问题，从而增加跨境电商企业的运营成本和不确定性。政治局势的不稳定可能导致法律法规的突然变化，使得企业难以预测和适应，进而影响国际结算的安全性和效率。此外，政治风险还可能引起市场信心下降，导致消费者购买行为的变化，进一步影响企业的收入和现金流。因此，跨境电商在进行国际结算时，必须对政治局势的不稳定性保持高度警惕，并采取多元化市场和风险管理策略来减轻可能带来的负面影响。

四、跨境电商企业国际结算风险规避策略
1.建立风险预警体系

构建一套全面的风险预警管理体系对于跨境电商及支付平台至关重要。针对频繁出现的跨境电商欺诈行为，可以实施以下措施：打造一个信用管理系统，将那些不诚信的交易方加入信用黑名单，从而制约其进行跨境交易的能力。同时，部署支付平台的防盗系统，以防止账户被非法使用和信息泄露事件的发生。通过监控和管理交易数据等方法，有效减少交易中欺诈风险的发生概率。

建立一套完整的跨境电商国际结算风险预警机制是一个系统性工程，涉及多个层面的工作。第一步：风险识别与评估收集历史交易数据、市场动态、法律法规变化等信息，通过数据分析识别潜在风险点。对识别出的风险进行分类，如信用风险、操作风险、法律风险等，并评估它们对跨境电商和支付机构可能造成的影响。第二步：建立交易方信用档案，记录交易历史、评价、违规记录等。开发信用评估模型，对交易方进行信用评分。将失信交易方纳入黑名单，限制其交易权限。引入多因素认证机制，提高账户安全性。实时监控账户异常行为，如频繁登录失败、异地登录等。定期进行安全检查，更新安全协议和加密技术。设立交易阈值，对超过一定金额或异常模式的交易进行预警。利用大数据和人工智能技术，分析交易行为，识别欺诈模式。第三步：预警机制的实施。一旦系统检测到潜在风险，立即通过邮件、短信等方式通知相关管理人员。制定详细的应急预案，包括风险确认、处理流程、责任分配等。通过模拟不同的风险场景，检验预警机制的有效性和应急响应计划的可行性。第四步：确保预警机制符合相关法律法规和国际标准。与银行、支付机构、监管机构等建立合作关系，共享风险信息，形成联合防御机制。

2.加强部门监管力度

在跨境支付交易的复杂流程中，支付服务提供商扮演着至关重要的角色。它们必须严格遵守我国及国际的相关法律法规，确保每一笔交易的合法性和合规性。此外，支付机构还需遵循国家相关部门发布的指导意见，对交易信息的真实性进行细致的审核，同时对交易双方的身份进行严格的验证，以防止欺诈行为和洗钱活动。为了强化监管力度，国家相关部门应定期开展抽查工作，对跨境支付交易中的双方身份信息进行详细的审核。对于那些未能严格执行规定、疏于管理或者存在违规行为的第三方支付机构，监管部门应依法进行严厉的处罚，以起到警示和震慑的作用。同时，监管部门应当制定一套科学的监管方案，对支付机构进行全方位的监督管理。这套方案应包括但不限于风险评估、合规性检查、技术安全标准等方面，确保支付机构在提供服务的同时，能够有效控制风险，保障交易安全。为了进一步提升跨境交易监测的准确性和效率，国家还应促进支付机构与海关、工商、税务等相关部门的深度合作。通过建立跨境贸易信息共享平台，可以实现数据互通和信息共享，使得各监管部门能够实时监控跨境交易的动态，及时发现异常情况，并采取相应的措施。这样的合作机制不仅能够有效提升跨境支付交易的透明度，还能够为打击跨境违法犯罪活动提供强有力的支持，从而为我国跨境电商的健康发展创造一个安全、稳定、可信赖的支付环境。
3.运用灵活的方式来规避风险

（1）选择优势货币进行计价。外汇风险的大小与所选用外币的种类紧密相关。在国际贸易结算过程中，不同的外币种类会导致面临不同程度的外汇风险。一般来说，出口商在收款时应优先选择币值稳定且汇率波动较小的货币（通常称为“硬货币”），而进口商在付款时则倾向于使用币值波动较大的货币（即“软货币”）。对于资本借贷，企业应尽量以“软货币”借款，以减少潜在的汇率波动风险。然而，在某些特殊情况下，出口可能不得不使用“软货币”，而进口则需使用“硬货币”，这会导致较高的外汇风险。为了应对这种风险，企业可以通过调整商品价格来规避损失，主要包括加价保值和减价保值两种策略。

（2）灵活控制收付款时间，适时提前或延后结汇，以规避外汇交易风险。由于国际金融市场的波动性，收付款时间的选择可能直接影响企业的损益。因此，外贸企业应根据市场变化，动态调整收付款策略。例如，当计价货币呈现升值趋势时，出口商可以推迟结汇以获取额外收益，具体措施包括在合同中约定较晚的装运日期或使用长期远期汇票；反之，若货币呈现贬值趋势，则应尽早结汇。对于进口商而言，则需要根据汇率变化做出相反的调整。

（3）利用金融衍生工具——远期外汇合约来对冲风险。远期外汇交易是一种在未来特定日期按约定汇率进行货币交割的金融工具，其主要功能是通过锁定汇率来抵消汇率波动的风险。从合同签订到实际交割的期间，汇率保持不变，从而帮助企业规避因汇率变动可能产生的损失。然而，远期外汇交易本身也存在一定的风险，外贸企业的盈亏很大程度上取决于对汇率走势的准确判断。此外，虽然这种交易方式能够避免汇率波动带来的损失，但也可能使企业错失因汇率有利变动而产生的潜在收益。

4.建立区域平台
  自2015年3月启动，得益于地方政府支持和多方共同努力，一个包含“六体系、两平台”的跨境电商管理综合区已初步形成。该模式在多地推广后，为商业银行在跨境电商支付领域提供了成熟的风险管理参考。

继此，我国设立了105个跨境电商综合试验区，满足各地跨境电商发展需求。政府联合出台政策，各地方政府根据本地实际推出指导方案，以杭州模式为参照，建立特色综合试验区，推动跨境电商有序快速发展。杭州试验区作为先进典型，从互联网外贸集聚发展而来，形成了高效的“六体系+两平台”模式。

“六体系”包括金融服务、物流、企业信用、统计监测、风险防控和标准化信息共享，通过数据互联，实现了多部门数据共享，为商业银行支付服务提供了基础保障。“两平台”在数据空间上支持银行跨境支付风险控制，提升审核效率。

商业银行通过线上“单一窗口”获取关键信息，降低成本；线下“综合园区”进行企业调查，防止虚假贸易。区域平台法使银行一次性收集交易信息，提高核验效率，减少审核成本，为提供一站式金融服务奠定基础。

此方法使银行系统直接对接平台，比对交易数据，强化业务背景掌握。结合风险管理，可规避交易主体、洗钱合规、制裁等风险。

区域平台法优势明显，成为地方政府推动跨境电商发展首选，商业银行将其作为风险防范和参与区域建设的手段，实现共赢。通过与监管部门对接，节省企业时间精力，确保信息真实性，推动贸易便利化。该方法适用于多个贸易领域，增强银行风险防控能力。

5.展开全信息链条溯源

溯源机制是由政府、企业和消费者共同建立和维护的信息共享网络，全球溯源中心是其核心。该中心作为运营机构，向监管机构等提供数字服务。参与企业上传数据至溯源中心，以实现信息共享。银行通过技术手段接入信息，服务于体系参与者，促进数据利用。单独依赖溯源体系难以完善风险防控，因跨境电商业务特点为无纸化、碎片化和高频次。溯源体系解决了信息碎片化和无纸化问题，而科技金融则关键在于提升数据处理效率。大型商业银行与金融科技公司和溯源中心合作，采用以溯源中心为核心的人工智能溯源方法，为贸易背景审核提供新思路。溯源法通过金融科技技术，实现数据比较和核验，无需数据交换，确保贸易背景实时审核。该方法提升了银行审核效率，满足跨境电商结算需求，降低监管成本，促进行业发展。结合现有风险管理，可从以下方面规避风险：

（1）合规和交易主体风险

溯源法结合政府和科技金融，形成风险防控手段。企业授权第三方科技公司参与验证，连接银行和溯源中心，提供可靠数据，规避合规和交易风险。

（2）数据安全和系统稳定性

数据在域外比对，提升安全性，降低银行数据安全和系统稳定性风险。

（3）洗钱风险

溯源中心提供真实商品信息，增强银行反洗钱风险防控。

溯源法减少人工核验，提升银行处理效率，适应跨境电商需求。在后疫情时代，溯源数据有助于清关效率，满足各方需求，推动企业加入溯源中心。近年来，负面事件增多，银行对贸易融资更加谨慎。溯源法确保贸易背景真实性，增强银企信任，便利合规企业金融业务，符合监管激励导向。

参考文献：

[1]张末冬,徐贝贝.跨境支付助力外贸企业“一键出海”[N].金融时报, 2024-10-17 (002).

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[5]骆慧婷.互联网金融视角下我国跨境电商支付风险分析及优化建议[J].时代金融,2022 (12): 83-85.

[6]陈植.跨境电商企业汇率风险“来袭” 跨境支付服务商多管齐下“解难”[N].21世纪经济报道,2022-09-27 (008).