杨若欣

（中国农业银行股份有限公司汕头分行，广东 汕头  515000）

摘要：本文旨在探讨商业银行在数字化财务管理领域的现状、面临的挑战及其未来优化策略，以期为商业银行的数字化转型提供理论支持和实践指导。通过案例分析和技术评估等方法，系统梳理了商业银行数字化财务管理的技术应用、组织结构改革和人才培养等方面的内容。研究表明，商业银行在数字化财务管理方面取得了显著进展，提升了财务管理的智能化水平和效率。商业银行数字化财务管理的优化路径应从技术创新驱动、组织结构改革和人才培养与引进三个方面入手，实现财务管理的高效化、智能化和个性化，提升自身的市场竞争力和社会影响力。

关键词：商业银行；数字化财务管理；技术创新；组织结构改革

在全球经济一体化和技术迅猛发展的背景下，商业银行正面临着前所未有的机遇与挑战。互联网、大数据、云计算、人工智能等新兴技术的广泛应用，金融科技（FinTech）逐渐成为推动商业银行转型升级的核心力量，在数字化浪潮席卷全球的今天，商业银行的数字化转型已成为不可逆转的趋势。数字化转型带来了诸多优势，但商业银行在财务管理方面仍然存在不少亟待解决的问题。商业银行作为金融体系的重要组成部分，在国民经济中扮演着举足轻重的角色，其财务管理是内部运营的基础，也是对外展示健康状况的重要窗口。传统商业银行财务管理依赖于纸质文件和人工处理，存在效率低下、错误率高、响应速度慢等诸多弊端，难以满足快速变化的业务需求，构建高效、智能、安全的数字化财务管理体系已成为商业银行提升竞争力的关键所在。本研究旨在从新质生产力的视角出发，深入探讨商业银行数字化财务管理的发展路径，通过理论分析与实证研究相结合的方式，提出具有针对性和可行性的优化策略，以期为商业银行在数字化转型过程中提供有益的参考和借鉴。

一、文献综述

1.国内外研究现状

商业银行的数字化转型已成为全球银行业的重要议题，各国学者和从业者对此进行了广泛而深入的研究。国外研究起步较早，尤其是在金融科技发达的欧美国家，相关研究较为成熟。数字化转型是技术层面的革新与银行整体运营模式的根本性转变，通过对多家国际大型银行的案例分析，发现成功的数字化转型提高银行运营效率，增强客户满意度和市场竞争力，数字化转型应与银行的战略目标紧密结合，通过平衡计分卡等工具实现全方位的绩效评估和管理优化。

国内研究起步稍晚，近年来呈现出蓬勃发展的态势，中国银行业对外开放程度逐渐加深，越来越多的学者开始关注商业银行的数字化转型。有研究学者提出“技术驱动、数据赋能、生态共建”的数字化转型框架，认为技术是转型的核心驱动力，数据是转型的关键资源，生态共建则是转型的重要支撑。还有研究详细探讨了区块链、人工智能、大数据等新兴技术在商业银行中的应用场景和效果评估，强调了技术创新对银行运营管理的深刻影响。

2.新质生产力理论基础

新质生产力（New Quality Productivity, NQP）理论最早由著名经济学家熊彼特（Schumpeter）提出，旨在强调通过技术创新、组织变革和人才培育等多维度的综合提升，实现企业的高质量发展。这一理论突破了传统生产力仅关注物质生产要素的局限，将创新和管理视为推动生产力发展的核心动力。随着信息技术的迅猛发展，新质生产力理论在现代企业管理中得到了广泛应用，尤其是在商业银行的数字化转型过程中，具有重要的指导意义。

新质生产力的核心在于“新”和“质”的结合。“新”指的是新技术、新模式、新业态的不断涌现，而“质”则强调高质量、高效率、高效益的发展目标。具体到商业银行，新质生产力要求银行在数字化转型过程中，要引入先进的信息技术，通过管理创新和文化建设，激发员工的积极性和创造力，形成一种可持续发展的良性循环。

新质生产力理论强调银行应积极拥抱新兴技术，如区块链、云计算、物联网等，以提升金融服务的智能化水平。区块链技术可以确保交易的安全性和透明度，云计算可以大幅降低IT基础设施的成本，物联网则可以实现设备间的互联互通，提升服务的便捷性和覆盖面，这些技术应用改善了银行内部管理，为客户带来更加个性化和高效的金融服务体验。银行应注重文化建设，营造开放包容的企业氛围，鼓励员工积极参与创新活动，重视懂金融与技术的复合型人才的培养，更好地推动银行的数字化转型。银行可以通过内部培训、外部引进、校企合作等多种方式，打造一支高素质的数字化人才队伍，建立完善的激励机制，吸引和留住优秀人才，确保他们在数字化转型过程中发挥重要作用。

3.商业银行数字化财务管理的研究进展

商业银行数字化财务管理是银行数字化转型的重要组成部分，国内外学者从多个角度对其进行了深入研究，可以归纳为以下几个方面：技术应用、管理模式创新、风险管理、用户体验优化等。

在技术应用方面，大数据、人工智能、区块链等新兴技术在商业银行财务管理中的应用成为研究热点。人工智能技术用于自动化财务报表生成、智能审计、反欺诈监测等领域，大幅提高工作效率和准确性；应用区块链技术为银行财务管理带来革命性变化。通过区块链的分布式账本技术，银行可以实现交易的透明化和不可篡改，确保财务数据的真实性和安全性。云计算和物联网技术通过云计算实现资源的弹性配置与物联网实现设备的远程监控和维护为银行的财务管理提供了新的思路和手段。

数字化转型在管理模式创新方面促使银行重新审视和优化传统的财务管理流程。数字化转型是技术层面的革新与管理理念和模式的变革。银行应通过建立数字化管理平台，实现财务管理的全流程数字化，包括预算编制、资金调度、费用报销、资产管理和绩效考核等环节，注重财务管理的精细化和智能化，进一步增强财务信息的透明度和可追溯性。

数字化转型为商业银行的财务管理带来了新的挑战和机遇，数字化技术应用使得银行能够更全面、更及时地获取和分析财务数据，提升风险识别和预警能力。银行通过大数据分析和机器学习算法可以对海量的交易数据进行实时监控，及时发现异常交易行为，防范金融风险，同时数字化转型带来了新的风险，如网络安全风险、数据隐私风险等。银行必须建立健全的风险管理体系，加强对数据安全和隐私保护的技术和制度建设，通过引入加密技术和访问控制机制，确保财务数据的机密性和完整性，制定严格的数据管理制度，规范数据的采集、存储、使用和共享流程，防范数据泄露和滥用。

二、新质生产力视角下的优化策略

1.用户需求导向

在新质生产力视角下，用户需求导向是商业银行数字化财务管理优化核心策略之一。新质生产力强调通过技术创新、组织变革和人才培育等多维度的综合提升，实现企业的高质量发展。商业银行必须深刻理解并满足用户需求，确保数字化财务管理系统的有效运行和持续改进。用户需求包括内部财务管理人员的需求以及外部客户、监管机构以及合作伙伴等多方的需求。商业银行需要建立一套全面用户需求分析机制，确保系统每一个功能模块都能精准对接用户需求，提升用户体验和满意度。

商业银行应通过问卷调查、实地考察、用户访谈等多种渠道广泛收集用户需求，针对内部财务管理人员，通过定期的用户满意度调查和反馈机制，了解他们日常工作中遇到的问题和挑战，有针对性地优化系统功能。对于外部客户通过在线问卷、客服热线、社交媒体等渠道，收集他们对银行财务管理服务的意见和建议。中小企业和个体工商户等小微企业客户对银行财务管理服务的需求更为多样化和个性化，银行应特别关注这一群体的需求，提供定制化的解决方案，积极与监管机构和行业协会沟通，了解最新的政策法规和行业标准，确保系统的合规性和前瞻性。

商业银行应在系统设计和开发过程中充分融入用户需求。用户需求分析结果应直接转化为系统设计的输入，确保每一个功能模块都能精准对接用户需求。设计会计核算模块应充分考虑财务人员对账务处理的便捷性和准确性需求，优化操作流程，减少人为错误的发生。设计预算管理模块应充分考虑管理层对预算编制和执行监控的需求，提供实时的数据分析和可视化工具，帮助管理者做出科学决策。设计资金调度模块应充分考虑资金管理人员对资金流动性和风险控制的需求，提供灵活的资金配置和风险预警功能。通过上述方式，商业银行可以确保数字化财务管理系统具备强大的功能，真正满足用户的实际需求，提升用户体验。

2.强化数据安全保障

商业银行必须高度重视数据安全保障，采取一系列有效的技术手段和管理措施，确保财务数据的机密性、完整性和可用性。商业银行应建立健全的数据访问控制机制，数据访问控制是保障数据安全的第一道防线，必须严格执行。对于财务管理人员应赋予其查看和编辑财务报表的权限；对于普通员工应限制其只能查看公开的财务信息。通过这种方式，商业银行可以有效防止未经授权的人员获取敏感财务信息，保障数据的安全性。商业银行应采用先进的加密算法，如AES、RSA等，对存储在数据库中的财务数据进行加密处理，确保即使数据被盗取也无法被解读，也确保财务数据在任何情况下都能得到有效的保护，保障数据的完整性和可用性。

商业银行应建立完善的安全监控和审计机制，及时发现和处理潜在的安全问题，在系统内设置实时监控功能，记录用户的操作日志和系统安全事件，并进行审计和分析，及时发现潜在的安全威胁。通过监控用户的登录时间和地点，可以及时发现异常登录行为，防止账户被盗用；通过监控系统的访问流量，可以及时发现网络攻击行为，采取相应的防护措施。定期对系统进行安全漏洞评估和渗透测试，发现安全漏洞或程序BUG，及时进行修复和改进，有效防范各种安全风险，保障系统的稳定运行。

3.提升功能模块管理

商业银行应遵循模块化设计原则，将整个系统划分为不同的功能模块，每个模块负责特定的业务功能，提高系统的整体效率和可维护性。会计核算模块负责日常的账务处理和财务报表生成，预算管理模块负责预算编制和执行监控，资金调度模块负责资金池管理和流动性监控，费用报销模块负责费用报销和审批流程，资产管理模块负责固定资产和无形资产管理，税务管理模块负责税务申报和合规管理。通过这种方式，商业银行可以确保每个功能模块都能专注于特定的业务领域，提高业务处理的效率和准确性。此外，模块化设计还可以降低系统的耦合度，便于后续的功能扩展和维护。

商业银行应确保功能模块的稳定性和可靠性，通过充分的测试和验证，确保每个模块在实际应用中能够稳定运行。每个功能模块开发完成后进行全面的单元测试、集成测试、性能测试和压力测试，检测模块在不同负载情况下的表现和性能瓶颈。在会计核算模块中测试其在高并发情况下的处理能力和响应速度；在资金调度模块中测试其在极端市场波动情况下的风险预警和应急处理能力。通过这种方式，商业银行可以确保每个功能模块都能在实际应用中稳定运行，避免因模块故障导致的系统瘫痪或业务中断。还应建立完善的故障排查和修复机制，一旦发现模块问题，能够及时进行诊断和修复，确保系统的连续性和可靠性。

商业银行应提升功能模块之间的兼容性和协同性，方便系统根据实际需求进行模块的添加、修改或移除。随着银行业务的不断发展和客户需求的不断变化，商业银行需要不断优化和升级数字化财务管理系统。必须确保各功能模块之间具有良好的兼容性和协同性，能够方便进行模块的添加、修改或移除。引入新的财务报表生成模块时应确保其能够与现有的会计核算模块无缝对接，实现数据的自动流转和同步更新。还应建立灵活的配置管理机制，允许用户根据自身需求对功能模块进行个性化配置，从而提升系统的适用性和灵活性，确保数字化财务管理系统能够适应不断变化的业务需求，持续提升财务管理的效率和质量。

三、商业银行数字化财务管理的未来发展路径

1.技术创新驱动

数字化转型的浪潮技术创新无疑是商业银行数字化财务管理发展的核心驱动力。随着信息技术的迅猛发展，商业银行必须紧跟时代步伐，积极引入和应用前沿技术，提升财务管理的智能化水平和效率。技术创新能够优化现有业务流程催生新的业务模式和服务形态，为商业银行带来更多的发展机遇和竞争优势。通过收集和分析海量的财务数据，银行可以发现潜在的风险点和优化空间，提前采取应对措施。人工智能技术可以用于自动化财务报表生成、智能审计、反欺诈监测等领域，大幅提高工作效率和准确性。通过自然语言处理技术，银行可以自动生成财务报告，减少人工干预，确保数据的一致性和准确性。还可以通过机器学习算法，对历史数据进行深度挖掘，预测未来的财务趋势，帮助银行制定更加科学合理的财务策略。

区块链技术将成为商业银行财务管理的重要支撑。区块链以其去中心化、不可篡改和透明度高的特点，为银行的财务管理带来了革命性的变化。通过区块链的分布式账本技术，银行可以实现交易的透明化和不可篡改，确保财务数据的真实性和安全性。在跨境支付和结算领域，区块链技术可以大幅缩短结算周期，降低交易成本，提高资金周转效率。区块链还可以应用于供应链金融、资产证券化等领域，实现资金流、信息流和物流的深度融合，提升供应链的整体效率和透明度

云计算和物联网技术将进一步提升商业银行财务管理的灵活性和覆盖面。云计算技术可以为银行提供弹性的IT基础设施，根据业务需求动态调整计算资源，降低IT成本。通过云平台，银行可以快速部署和更新财务管理系统，提升系统的响应速度和灵活性。此外，云计算还可以为银行提供强大的数据分析和处理能力，支持大规模数据的存储和分析。物联网技术则可以实现设备间的互联互通，提升服务的便捷性和覆盖面。通过物联网技术，银行可以实现设备的远程监控和维护，提高设备的利用率和管理水平。此外，物联网还可以应用于智能网点建设，通过传感器和智能终端，为客户提供更加个性化和便捷的服务体验。

2.组织结构改革

传统的层级式组织结构已经难以满足数字化时代的高效协作和快速响应要求，商业银行必须通过组织结构改革，提升内部管理的灵活性和协同性，为数字化财务管理提供坚实的组织保障。

商业银行应打破传统的层级结构，建立更加扁平化的组织形式。扁平化的组织结构可以减少中间管理层级，缩短决策链条，提高决策效率。通过设立跨部门的项目团队，银行可以快速响应市场需求，推动数字化项目的落地实施。扁平化的组织结构还可以增强部门间的沟通和协作，打破信息孤岛，实现资源共享和协同创新。通过建立一体化的数字化管理平台，银行可以实现财务管理的全流程数字化，包括预算编制、资金调度、费用报销、资产管理和绩效考核等环节。这种一体化的管理平台不仅提高了财务管理的效率，还增强了财务信息的透明度和可追溯性。

商业银行应加强跨部门协作，建立以客户为中心的组织架构。数字化转型不仅是技术层面的革新，也是管理理念和模式的变革。银行应从以产品为中心的传统模式转向以客户为中心的新模式，通过整合客户资源，提升客户体验。通过设立客户体验部门，银行可以全面收集和分析客户反馈，优化服务流程，提升客户满意度。银行还应加强与外部合作伙伴的合作，构建开放的生态系统。通过与金融科技公司合作，银行可以引入先进的技术和创新的产品，提升自身的数字化服务能力。

数字化转型需要全体员工的共同参与和支持，银行应通过文化建设，激发员工的积极性和创造力，形成全员参与的创新局面。通过举办创新竞赛、设立创新基金等方式，银行可以鼓励员工提出创新想法和解决方案，推动数字化项目的落地实施。银行还应建立完善的激励机制，吸引和留住优秀人才，确保他们在数字化转型过程中发挥重要作用。通过提供有竞争力的薪酬待遇、晋升机会和培训发展计划，银行可以吸引高素质的数字化人才，提升团队的整体素质和创新能力。

3.人才培养与引进

数字化转型不仅需要技术的支持，更需要具备复合型技能的人才队伍，以应对复杂的业务需求和技术挑战。商业银行应通过多种途径，大力培养和引进高素质的数字化人才，为数字化财务管理提供坚实的人才保障。

商业银行应加强内部培训，提升现有员工的数字化素养。内部培训是提升员工技能和素质的重要途径，银行应根据员工的不同岗位和需求，制定个性化的培训计划。对于财务管理人员，可以通过开展大数据分析、人工智能应用等方面的培训，提升他们在数字化环境下的工作能力和效率。对于技术人员，可以通过区块链、云计算等新兴技术的培训，提升他们的技术水平和创新能力。银行还应建立完善的培训体系，为员工提供持续的学习和发展机会，确保他们能够跟上技术发展的步伐。通过设立在线学习平台、举办专题讲座、邀请专家授课等方式，银行可以为员工提供多样化的学习资源，帮助他们不断提升自身的专业能力和综合素质。

商业银行应积极引进外部人才，充实数字化人才队伍。外部人才的引进可以为银行带来新的理念和技术，推动数字化转型的加速发展。银行应通过多种渠道，广泛吸引具备复合型技能的高素质人才。通过招聘网站、猎头公司、校园招聘等方式，银行可以招聘到既懂金融又懂技术的复合型人才。银行还可以通过与金融科技公司、科研机构等外部机构的合作，引进先进的技术和创新的产品，提升自身的数字化服务能力。通过与金融科技公司的战略合作，银行可以获得技术支持和咨询服务，帮助其快速掌握新兴技术的应用方法。通过这种方式，银行不仅可以充实数字化人才队伍，还能在激烈的市场竞争中占据有利地位。

商业银行应建立完善的人才激励机制，吸引和留住优秀人才。人才是商业银行数字化转型的核心资源，必须通过有效的激励机制，激发员工的积极性和创造力。银行应根据员工的贡献和表现，制定科学合理的薪酬待遇和晋升机制，确保优秀人才能够获得应有的回报。通过设立绩效奖金、股权激励等方式，银行可以激励员工为数字化转型做出更大的贡献。，银行还应为员工提供广阔的职业发展空间和晋升机会，帮助他们实现个人职业发展目标。通过设立数字化转型专项岗位，银行可以为具备相关技能的员工提供晋升通道，激发他们的工作热情和积极性。通过这种方式，银行不仅可以吸引和留住优秀人才，还能提升团队的整体素质和创新能力。

四、结论

商业银行数字化财务管理是提升核心竞争力、实现高质量发展的关键。随着信息技术的迅速发展，银行已建立了完善的数字化财务管理系统，涵盖会计核算、预算管理、资金调度等模块。大数据、人工智能、区块链等技术的应用提高了财务管理的智能化和精细化，如精准财务预测、自动化报表生成和审计、增强交易透明度和安全性。银行仍面临系统集成度不足、安全性差等挑战，尤其是数据安全和网络攻击问题。银行应通过技术创新、组织结构改革和人才培养应对这些挑战，加大对新兴技术的投入，推动组织架构扁平化，提升协作效率，并加强人才培养和引进，提升财务管理的效率和智能化水平，在竞争中脱颖而出，推动高质量发展。